Aktienoptionskompensation

Equity Compensation Was ist Equity Compensation Equity Entschädigung ist eine unbare Zahlung, die Eigentum an der Firma darstellt. Diese Art der Vergütung kann viele Formen annehmen, einschließlich Optionen, Restricted Stock und Performance Shares. Die Eigenkapitalvergütung ermöglicht es den Mitarbeitern des Unternehmens, über Gewinne an den Gewinnen zu partizipieren und die Beibehaltung zu fördern, insbesondere, wenn die Anforderungen der Gewährleistung erfüllt sind. BREAKING DOWN Equity Compensation Die Aktienkompensation wurde von vielen Aktiengesellschaften und einigen privaten Unternehmen, insbesondere von Unternehmensgründungen, genutzt. Vor kurzem eingeführte Unternehmen können das Geld fehlen oder wollen Cashflow in Wachstumsinitiativen zu investieren, so dass Equity-Vergütung eine Option, um qualitativ hochwertige Mitarbeiter zu gewinnen. Traditionell haben Tech-Unternehmen sowohl in der Start-up-Phase und reifere Unternehmen haben Equity-Entschädigung zur Belohnung Mitarbeiter verwendet. So lag die aktienbasierte Vergütung von LinkedIns im Jahr 2015 bei 510,3 Mio. gegenüber 319,3 Mio. im Vorjahr. Im Jahr 2015 waren es über 17 Einnahmen. Über 460 Millionen davon waren in Form von Restricted Stock Units (RSU). Gemeinsame Arten von Equity Compensation Unternehmen, die Aktienbeteiligung bieten können Mitarbeiter Aktienoptionen, die das Recht bieten, Aktien der Unternehmen Aktien zu einem festgelegten Preis zu kaufen, auch als Ausübungspreis bezeichnet. Dieses Recht kann mit der Zeit Weste, so dass die Mitarbeiter die Kontrolle über diese Option nach der Arbeit für das Unternehmen für einen bestimmten Zeitraum zu gewinnen. Wenn die Option wächst, erhalten sie das Recht, die Option zu verkaufen oder zu übertragen. Diese Methode ermutigt Mitarbeiter, mit dem Unternehmen für eine lange Zeit zu bleiben. Die Option hat jedoch normalerweise einen Ablauf. Mitarbeiter, die diese Option haben, gelten nicht als Aktionäre und haben nicht die gleichen Rechte wie Aktionäre. Es gibt verschiedene steuerliche Konsequenzen für Optionen, die gegenüber denen, die nicht sind, sind, so dass die Mitarbeiter müssen in welche Steuerregel für ihre spezifischen Situationen zu suchen. Es gibt verschiedene Arten von Aktienkompensationen, wie z. B. nicht qualifizierte Aktienoptionen und Anreizoptionen (ISOs). ISOs stehen nur den Mitarbeitern und nicht Mitarbeitern oder Beratern zur Verfügung. Diese Optionen bieten besondere Steuervorteile. Bei nicht qualifizierten Aktienoptionen müssen die Arbeitgeber nicht berichten, wenn sie diese Option erhalten oder wenn sie ausübbar sind. Eingeschränkte Bestände bedürfen der Vollendung einer Sperrfrist. Dies kann auf einmal nach einer gewissen Zeit erfolgen. Alternativ kann die Gewährleistung gleichmäßig über einen festgelegten Zeitraum von Jahren oder jede andere Kombination Management findet geeignet. RSUs sind ähnlich, aber sie repräsentieren das Unternehmen Versprechen, Aktien auf der Grundlage einer Vesting-Zeitplan zu zahlen. Dies bietet einige Vorteile für das Unternehmen, aber die Mitarbeiter erhalten keine Rechte von Aktieneigentum, wie Abstimmung, bis die Aktien verdient und ausgestellt werden. Erfolgsbeteiligungen werden nur dann gewährt, wenn bestimmte Maß - nahmen erfüllt sind. Dazu könnten Metriken gehören. Wie ein Ergebnis je Aktie (EPS), Eigenkapitalrendite (ROE) oder die Gesamtrendite des Unternehmensbestandes in Bezug auf einen Index. Typischerweise sind Performance-Perioden über einen mehrjährigen Zeithorizont. Equity Compensation 101 Ein kurzer Überblick über die Vergütung auf Lager und Optionen. Equity-Kompensation ist ein großes und etwas technisches Thema. Bevor Sie in kiesige Details, müssen Sie ein Gesamtbild, wie es funktioniert. Wir teilen das Thema in vier unten zusammengefasste Bereiche auf. Erstens gibt es Schlüsselkonzepte, die für das gesamte Gebiet gelten. Zweitens betrachten wir die Entschädigung, die Sie haben können, wenn Sie Aktien von einem Arbeitgeber erwerben. Das dritte Thema ist nicht qualifizierte Aktienoptionen, und die vierte ist Anreiz Aktienoptionen. Es ist erwähnenswert, dass jedes Thema baut auf dem vorherigen zu einem gewissen Grad. Sie können überspringen, aber youll finden, dass die Regeln für Anreiz Aktienoptionen auf die Regeln für nicht qualifizierte Optionen aufbauen, und diese Regeln auf den Regeln für den Erwerb von Aktien von einem Arbeitgeber aufbauen. Wichtige Konzepte Im Zusammenhang mit allen Unterthemen der Equity-Kompensation sind folgende Punkte wichtig. Es ist wichtig zu wissen, ob Ihre Aktie gelagert wird, und wenn nicht, wann sie verbleibt. Die Regel hier ist etwas technisch, aber die wichtigste Idee ist, dass seine ausgeübt, wenn Sie den vollen Wert der Aktie behalten können, auch wenn Ihre Beschäftigung endet. Ihre steuerlichen Konsequenzen hängen vom fairen Marktwert der Aktie ab. Im Allgemeinen ist dies der Preis, zu dem Aktien die Hände in einer Transaktion zwischen nicht verbundenen Personen ändern würden. Von den Arbeitnehmern erhaltene Eigenkapitalvergütungen können einbehalten werden, auch wenn die Entschädigung in Form von Aktien oder sonstigem Eigentum besteht. Stipendien Für den Erwerb von Aktien von einem Arbeitgeber gelten besondere Regelungen. Diese Regeln gelten auch, wenn Sie arent ein Angestellter, aber Dienstleistungen in einer anderen Kapazität wie ein Berater oder ein Mitglied des Board of Directors. Sie müssen mit diesen Regeln vertraut sein, wenn Sie Aktien ohne Bezahlung (ein Stipendium oder eine Auszeichnung) erhalten oder wenn Sie Aktien im Zusammenhang mit Ihrem Job zu kaufen. Wenn der Bestand vollständig bezahlt ist, wenn Sie ihn erhalten, müssen Sie Entschädigungseinnahmen zu diesem Zeitpunkt, gleich dem Wert der Aktie abzüglich des dafür gezahlten Betrages, melden. Wenn die Aktie nicht angewendet wird, wird sie als steuerpflichtiges Einkommen zum Zeitpunkt der Wartezeit behandelt. Sie müssen das Einkommen in Höhe des Werts der Aktie zum Zeitpunkt der Wartezeit melden. Es gibt einige tricky Regeln, die gelten können, wenn Sie Aktien von Ihrem Arbeitgeber kaufen. Manchmal können Sie am Ende zahlen Steuern, auch wenn Sie bezahlt volle Wert für die Aktie, wenn Sie es gekauft haben. Wenn Sie Aktien erwerben, die nicht begeben werden, haben Sie 30 Tage, um eine Sektion 83b Wahl zu bilden, unter der der Wert der Aktie als Einkommen ausgewiesen wird, wenn Sie die Aktie statt des Jahres erwarben. Diese Wahl kann sehr vorteilhaft sein, wenn Sie den vollen Wert bezahlt haben oder wenn die Aktie voraussichtlich im Wert steigen wird. Nicht qualifizierte Aktienoptionen Die nichtqualifizierte Aktienoption ist eine beliebte Form der Aktienkompensation. Sie haben nichts zu berichten, wenn Sie eine nicht qualifizierte Aktienoption erhalten oder zum Zeitpunkt der Ausübung. Wenn Sie eine nicht qualifizierte Aktienoption ausüben, weisen Sie Entschädigungseinnahmen in Höhe der Differenz zwischen dem Wert der Aktie, den Sie erhalten, und dem Betrag, den Sie zahlen, um die Option auszuüben. Wenn Sie ein Mitarbeiter, dieses Einkommen unterliegt der Einbehaltung. Wenn Sie die Aktie verkaufen, melden Sie Kapitalgewinn oder - verlust. Ihre Basis umfasst den Betrag, den Sie für die Aktie bezahlt haben, sowie die Höhe der Entschädigung, die Sie zum Zeitpunkt der Ausübung gemeldet haben. Incentive-Aktienoptionen Wenn eine Option, die einem Mitarbeiter gewährt wird, bestimmte Anforderungen erfüllt, ist er eine Anreizaktienoption oder ISO. Diese Optionen sind nur für Mitarbeiter, die Sie nicht über eine ISO, wenn youre ein Nicht-Mitarbeiter-Direktor oder Berater. Sie können dem Optionsinhaber besondere Steuervorteile gewähren, jedoch auf Kosten einer großen Komplexität und eines steuerlichen Nachteils für den Arbeitgeber. Sie haben nichts zu berichten, wenn Sie eine Anreizaktienoption erhalten oder zum Zeitpunkt der Ausübung. Sie dont Bericht Entschädigung Einkommen, wenn Sie eine Anreiz-Aktienoption ausüben. Aber Sie müssen eine alternative Mindeststeuer (AMT) Berechnung zu tun, und kann am Ende zahlen eine erhebliche Menge an Steuern, weil dieser Berechnung. Wenn Sie die Aktie verkaufen, bevor eine besondere Haltedauer verstrichen ist, haben Sie eine disqualifizierende Verfügung abgegeben und müssen zu diesem Zeitpunkt Ausgleichszahlungen melden. Wenn Sie die besondere Haltedauer Regel erfüllen, youll Bericht Kapitalgewinn oder Verlust keine Entschädigung Einkommen, wenn Sie den Bestand zu verkaufen. Zu diesem Zeitpunkt können Sie in der Lage, einen Kredit für einige oder alle der AMT Sie bezahlt in dem Jahr, das Sie die Option ausgeübt haben Anspruch. Diese Zusammenfassung läßt viele Details, die in anderen Seiten dieses Online-Leitfadens und in unseren Büchern zum Thema geschrieben werden. Ressourcen Equity Compensation - Pros, Cons und Vesting Entscheidungen Whats the Deal mit Equity Compensation Lets sagen, Sie haben das Geld, das Sie benötigen Bekommen Dinge eingerichtet, aber du bist verletzt für Cash-Flow (dh zusätzliches Geld kommen in jedem Monat). Dies kann es ziemlich schwer zu zahlen Ihre Mitarbeiter, vor allem qualifizierte Vermarkter, Programmierer und Ingenieure, die Rake in mehr als sechs Zahlen pro Jahr an einem etablierten Unternehmen. Equity Entschädigung ist eine Möglichkeit, sie an Bord zu bekommen. Die allgemeine Idee der Equity-Kompensation ist es, den Mitarbeitern einen Anteil der zukünftigen Unternehmensgewinne im Austausch für niedrigere (oder manchmal Null) Gehälter im Vordergrund bieten. Natürlich, wie bei der Eigenkapitalfinanzierung, empfehlen wir, einen Rechtsanwalt zu konsultieren, bevor Sie irgendwelche formellen Angebote machen. Die Vor-und Nachteile Wie bei jeder Form der Entschädigung gibt es Vor-und Nachteile zu bieten Equity-Kompensation. Motivierte Mitarbeiter Die Kapitalbeteiligung verringert nicht nur die finanzielle Belastung durch die Auszahlung hohes Gehalt, sondern sie zieht auch Mitarbeiter an, die sich härter arbeiten lassen, um ihr finanzielles Wohlergehen und den Erfolg des Unternehmens zu gewährleisten. Es ist kompliziert - die offensichtlichste con mit Equity-Kompensation ist, dass es erfordert, aufzugeben kleine Teile des Eigentums an Ihrem Unternehmen. Dies ist entschieden komplizierter zu handhaben als ein traditionelles Gehalt und wenn youre starten ein kleines Unternehmen, komplizierter ist genau das, was Sie nicht brauchen. Arten von Equity und Vesting Begriffe Wenn Sie sich entscheiden, dass Equity-Entschädigung ist etwas, das Sie anbieten möchten, dann sollte Ihr nächster Schritt sein, um herauszufinden, welche Art von Eigenkapital zu verwenden. Hier sind vier große Arten von Eigenkapital von kleinen Unternehmen verwendet: Common Stock ein kleiner Teil des Eigentums an der Wirtschaft, die Dividenden zahlt (ein Prozentsatz der Gewinne), wenn das Unternehmen macht Geld. Bevorzugte Aktien ähnlich wie Stammaktien, aber Dividenden werden FIRST an Vorzugsaktieninhaber, dann an Stammaktieninhaber ausgezahlt. Bevorzugter Bestand ist im Wesentlichen Stammaktien mit einem Sprung an den Kopf der Linie Garantie. Ausgabe von Aktien Stammaktien, die kostenlos an Mitarbeiter (sie dont haben, um eine Aktie zu kaufen, geben Sie es ihnen als Bonus oder Geschenk) gegeben. Optionsscheine, auch Aktienoptionen genannt, übernehmen Optionsscheine das Recht zum Erwerb von Aktien zu einem zukünftigen Termin für einen festgelegten Preis, der zum Zeitpunkt des Erlasses des Optionsscheins festgelegt ist. Beispielsweise könnte ein Unternehmen einem Mitarbeiter die Möglichkeit anbieten, fünf Aktien zu 100 Aktien in fünf Jahren zu erwerben. Wenn in fünf Jahren ein Anteil des Unternehmens mehr als 500 wert ist, hat der Mitarbeiter die Möglichkeit, es bei 100 € zu kaufen und am nächsten Tag für 500 € zu verkaufen. Zusätzlich zu den verschiedenen Arten des Eigenkapitals gibt es auch Schwankungen der Ausübungsbedingungen. Vesting Begriffe sind nur eine ausgefallene Art zu sagen, wie lange ein Mitarbeiter für Sie arbeiten muss, bevor sie ihre Eigenkapitalleistungen sammeln können. Outlining ein Sperrbegriff schützt Sie von einem Angestellten, der anschreibt, nimmt ihr Bargeld der zweite das Geschäft macht einen Gewinn und dann hohe Schwänze es outta dort zwei Monate später. Wenn Sie einen Geschäftspartner oder Mitbegründer haben, können Sie einen Wartezeitplan einrichten, um sicherzustellen, dass beide an Bord bleiben. Die meisten Unternehmen erfordern etwa 12 Monate der Beschäftigung vor Leistungen an Arbeitnehmer (Eigenkapital, 401k Match, etc.) sind voll verübt, aber natürlich, das ist bis zu entscheiden, wer bekommt, was und wie viel jetzt, dass Sie entschieden haben, welche Art von Equity youre gehen Bieten Sie Ihren Mitarbeitern, seine Zeit, um herauszufinden, wie viel theyre gehen zu bekommen. Wenn Sie zu wenig bieten, könnten sie sagen, sayonara und nehmen Sie einen Job, wo sie bezahlt werden kaltes hartes Geld. Angebot zu viel und auf der Straße Ihre Mitarbeiter am Ende mehr Geld als Sie. Nicht gut. Die erste Entscheidung, die Sie machen müssen, ist, ob Sie Ihre Mitarbeiter 100 Equity-Vergütung oder eine Kombination von Gehalt und Eigenkapital bieten. Auf der positiven Seite bietet Mitarbeitern Eigenkapital alleine youll am Ende mit Mitarbeitern, die wirklich an Ihr Unternehmen glauben und bereit sind, hart arbeiten, um zu sehen, es gelingt. Auf der anderen Seite, kann es beseitigen qualifizierte Mitarbeiter, die einfach nicht überleben können, ohne einige Cash-Flow während der Zeit es braucht, um das Geschäft rentabel. Sobald Sie den Prozentsatz des Eigenkapitals gegen Gehalt aussortiert haben, ist es Zeit, über die Höhe des Eigenkapitals zu verhandeln. Zwar gibt es keine spezifischen Richtlinien, wie viel Eigenkapital jede Art von Mitarbeiter erhalten (jedes Geschäft ist anders) gibt es ein paar Dinge, die Sie beachten sollten. Der Betrag, den der Mitarbeiter im Lohngehalt erhält (und wie viel niedriger er ist als ein typisches Gehalt für eine entsprechende Stelle). Die Mitarbeiter prognostizierten Auswirkungen auf den Erfolg des Unternehmens. Idealerweise können Sie (ungefähr) die Menge berechnen, die der Mitarbeiter für das Unternehmen wert ist, und bieten ihnen eine Menge an Eigenkapital, die ihrem Wert entspricht, basierend auf Ihren prognostizierten Gewinnen in 12 Monaten. Download Druckbare PDF Suche nach dem Grasshopper Logo